“表姐” de快乐日子
湖南岳阳林纸股份有限公司岳阳分公司计划财务部预算考核组有“两多”：女员工占比多，达到89%；工作报表多，日报表、周报表、月报表、年预算报表，一年365天，365天要出报表。面对纷繁复杂的各类数据，她们分类、比较、统计，为公司生产经营提供成本数据，做好生产经营的参谋工作。今年，在岳阳林纸五一、五四表彰会上，岳阳分公司计划财务部预算考核组获得了“模范芙蓉岗”称号。
在岳阳分公司计划财务部，预算考核组是一个大班组，18个人，要担负着分公司各事业部成本核算、分析和考核工作。她们每天面对各种报表，被人送了个雅称——“表姐”。每天，一张张“表”，开启了她们快乐的日子。
加班是常态不亦乐乎
计划财务部预算考核组负责岳阳分公司所有事业部的成本核算，每天必须收集数据，录入日报表。预算考核组负责12个事业部，根本忙不过来。张荣荣、杜庸、徐瑛、罗珍珍、周素莲5个人，就一人管两个工作量相对小的事业部。每天，大家都忙得不亦乐乎。
7时20分，才走下公司通勤车，成本核算员周丽丽顾不上去办公室，直奔岳阳分公司造纸事业六部。头一天的日成本核算数据等着她收集。
在9号、10号纸机主控室，周丽丽拿上各班组核算员填好的总表，到各岗位了解与生产成本息息相关的信息，比如断纸、改产、停机时间、克重、纸种、产量，反复核实好各项数据，她返回办公室，在电脑前对应不同的类别，录入数据。输入这一个个数据，她的工作远没有结束，要根据产量、消耗、水电汽、车速等核对产量是否达标，分析生产情况，准确测算成本。
周丽丽还要把这些数据分填到不同的表格，班组日报表，一台纸机一张，一个班一张，录入ERP系统表，浆板用量统计表，水电汽表，浆流量统计表，纸种作业时间统计表，分克重、分车速、分纸种统计表，这些表加起来竟有13张之多。每增加一个纸种，就增加6张表。这一系列表格完成，她要把所有的表格反馈给事业部、公司领导。
9号、10号纸机是产量最高的机台。要制作的表格最少的时候，有20张，最多的时候达到30张。周丽丽常常是，坐在电脑前，就没起过身。为了不间断工作，她自觉地减少喝水次数，“这样可以少上几趟厕所。”
每天出日报表，每周出周报表，每月出月报表。周而复始的报表，这些“表姐”们常常加班到深夜。
经营楼的经警都纳闷：怎么只看到财务的灯通亮滴。
“要及时汇报生产情况，为公司领导提供数据支撑，加班是常态。”预算考核组组长周琼说。
经营好助手 乐在其中
公司生产经营分析，离不开各项数据作支撑。编制生产目标，少不了各项数据和报表。预算考核组掌握第一手生产经营数据，为公司当好经营助手。
每年9月份，预算考核组成员又开始忙碌起来。她们要为第二年的预算指标做准备。在各事业部，她们收集各类数据，纵向和历年对标，横向和市场对比，与生产部、质管部、技术部一起，共同制订出年度预算指标。这个预算指标，既是各事业部的目标，也是各事业部的行动指南。
每天的报表是她们的常规节目，公司实施PMO项目与罗兰贝格咨询诊断项目，成为她们新增的临时大戏——项目组诊断需要哪些数据，必须及时提交。
PMO项目展开8个工作流的诊断。自2015年底公司启动麦肯锡诊断项目，预算考核组为各个工作流提供了大量基础数据，为正确的诊断企业问题提供强有力的数据支撑。改进项目立项后，又跟踪每个项目的效益落实情况。2016年共对十几个项目进行财务数据跟踪，对出现偏差的项目及时提出改进意见。
“在PMO项目中，财务部作了大量工作。对项目基准值与目标值的制定，效益核定起到重要作用。”PMO项目小组成员余卧薪说。
目前，针对营销及供应链诊断项目，预算考核组要提供有关项目诊断数据。这不，副组长欧阳倩接到一项任务，要提交2017年1－5月的销售主要数据。欧阳倩立即从电脑中，调取各类数据，按接单时间，分销售区域，对应生产机台、品种、克重、白度、等级，满满一张表，表格18120行，一行一行核对，录入数据18120个。她反复确认，这些数据一个都没有错，把它回复给有关部门。
预算考核组提供及时、准确的数据，为成本核算提供数据基础，为公司生产服务。连成本组主管姜命坚都对她们竖起大拇指——要向她们学习！
“公司实施的诊断项目，能提质增效，既有利公司，也有利我们员工，多好。”欧阳倩说。
创新有效果 乐此不疲
预算考核组的业务量不断增长，沿用原来的表格和计算方法，计算时间长，效率低。如何提高效率，摆在了预算考核组成员的面前。
预算考核组组长周琼抓住业余时间向书本学习、向网络学习，查找更便捷的会计方法。功夫不负有心人，所学有了用武之地。
在计划财务部经理张高松的点拨下，周琼思索出了一个快速测算当前成本的方法，向信息中心提交了申请——在ERP系统中增加一个小型的能够快速测算成本的模块。信息中心派出精锐力量，建立了一套成本测算系统，涵盖电、碱、水、浆、纸全系统，只要每一个成本员录入数据，整个测算同步进行，自动得出最新成本和毛利。
经过计划财务部与信息中心多次沟通，预算组提出改进意见，反复测试，今年4月份，设计的模块已正式投入使用，成本结转时间由原来的一天缩减至三小时，工作效率大大提高，方便公司领导全面了解生产情况，迅速选择高毛利纸种。
“创新会计技术，可以做到事半功倍。”周琼说。
周丽丽学习到表格函数在日常工作中的运用方法，巧妙地运用函数关系，设定表格范围，筛选数据时，套用公式，就能使表格在瞬间自动排列出来，一个个要查找的数据全部跳出来。这种方法，既准确，又方便，提高了工作效率。采纳这种方法后，之前两个小时都做不完的事，现在30分钟就能搞定。
面对庞大的数据库，欧阳倩从PMO项目组学到一门工作方法，那就是六步法，明确问题、分析问题、目标设定、规划执行、实施解决、评估解决方案并控制，每一步都参照这种方法，让工作有序，并能够固化成果。
每一个创新方法，预算考核组都标榜为学习范本，在计划财务部的学习读书角，内部推广。大家学会了有效的工具和方法，创新的热情更高了。
“预算考核组爱学习，肯奉献，追求上进，这次获得公司模范芙蓉岗，实至名归。”计划财务部副经理余珍林说。
湖南岳阳林纸股份有限公司 吕胜明
