三重保障加码 养老待遇提升迎关键利好 |)U|:F/{@ 我国第三支柱个人储蓄性养老保险和商业养老保险正式进入
制度建设启动阶段。人社部、
财政部近日共同组织召开会议，会同国家发改委、国家税务总局、人民银行、银监会、证监会、保监会成立工作领导小组，启动建立养老保险第三支柱工作。
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图为在双井恭和苑养老院，老人们与幼儿园小朋友一起做游戏。中新社记者 杜燕 摄 6s xz_f 专家表示，这不仅标志着我国多层次养老保险制度建设进入提速推进阶段，也意味着在基本养老金稳步提升、职业年金全面实施的基础上，我国养老保险待遇较大提升获得了第三重关键保障。
wu~hq d 从多层次(三支柱)养老保险制度来看，第一支柱即基本养老金方面，目前我国已经形成城镇职工+城乡居民两大制度平台，截至2017年底，全国参加基本养老保险超过9亿人，积累基金4.6万多亿元。第二支柱即
企业年金(职业年金)方面，截至2017年底，全国已经有近8万户企业建立了企业年金，参加
职工人数达到了2300多万人，积累基金近1.3万亿元；此外，职业年金正随着机关事业单位养老保险制度改革逐步建立。今年2月1日，《企业年金办法》也已正式实施。
? S#\K^ 中国社科院世界社保中心执行研究员张盈华在接受《
经济参考报》记者采访时表示，第一支柱已经发展20多年，第二支柱从2004年的试行到2018年2月1日全面推行也走过了10多年，但第三支柱从10多年前启动探索至今没有太大进展，严重拖累了多层次养老保险制度建设进度，这个短板必须尽快补上。
"="O > 养老保险第三支柱对于提高退休收入作用尤其重要。张盈华对记者解释称，第三支柱是个人储蓄性的养老计划，工作期间将一部分工资积攒下来，年复一年的积累，到退休时会形成一笔可观的收入。
n:#TOU1ix< 张盈华进一步指出，第三支柱与常见的居民储蓄存款不同，它是通过激励与约束机制，将储蓄形成的“短钱”变成养老所需的“长钱”。激励机制是通过个人所得税扣减，鼓励从年轻时开始为养老攒钱；约束机制是因为享受了税收优惠，所以在开始养老之前不能动用这部分钱(个别国家允许有条件提前支取)。第三支柱的重点就是要建立这样的激励约束机制。
F0dI/+ 据了解，我国从探索第三支柱之初就提出税优手段。在张盈华看来，建立第三支柱的难点主要有两个：一是如何设置这一税优政策，既能鼓励个人自愿将储蓄存款转化为养老资产，又能杜绝利用这项政策的逃税行为；二是如何落实这一税优政策，是落实到具体的金融资产，还是落实到参加第三支柱的个人。“显然后者更好，这就需要建立个人养老账户。”
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