发展和完善养老险“第三支柱”
据测算，“十四五”期间，60岁以上人口占比将超过20%，总量突破3亿人，进入中度老龄化社会。同时，老年人将面对未富先老、未备先老的问题，对养老安排的充足性、持续性提出了更高要求。对此，来自保险行业的全国人大代表周燕芳认为，发展和完善三支柱的养老保障体系变得尤为迫切。周燕芳指出，目前，我国现行养老保险体系三大支柱发展极不均衡。“第一支柱基本养老保险一枝独大，虽然覆盖人群广，但平均替代率不超过45%，仅能提供养老生活保障；第二支柱企业年金和职业年金发展迟滞且空间有限，难以突破、覆盖面小；第三支柱个人商业养老金处于发展初期、规模较小，但可自愿参与、由市场主体运营、账户资金归个人，具有快速增长的潜力。”她说，随着数字经济迅猛发展，未来将涌现更多的自由职业者、灵活就业者，第三支柱可能会成为最优选择。
然而，当前我国第三支柱发展刚刚起步，在替代率、资产规模等方面远低于大多数成熟市场，在结构特点、市场有效性和政府管控程度上均有提升空间。
针对第三支柱发展面临“养老产品定义不明确”“养老金融专业投资能力不足”等问题，周燕芳建议：
首先，从制度层面、政策层面、产品和服务层面入手，加大对商业养老保险的推动，更好地服务养老金第三支柱的建设。
其次，加强顶层设计，建立养老保险第三支柱专属账户体系。探索通过实名认证且唯一的第三支柱个人养老金账户，实现资金在“三支柱”之间的转移接续，建立养老金账户“一账通”的衔接机制,可以提升养老保障制度整体的统一性和灵活性。
同时，明确商业养老保险发展定位，鼓励产品服务创新。“建议将保险系产品作为中国养老金第三支柱发展初期的产品主体。支持保险业先行先试养老金第三支柱并进行深化和扩大推广，有效保证养老金风险保障和长期储蓄功能的充分发挥。”周燕芳认为，要鼓励加大养老保险产品创新，适当扩展保障责任，提供更加灵活的养老金积累和领取服务，创新发展提供具备长期直至终身领取功能的养老年金保险等。此外，鼓励保险业参与长期护理保险、变额年金保险、住房反向抵押养老保险等商业养老保险产品的试点工作，以满足我国不同阶段、不同层次人群对养老储蓄的多样化需求。
此外，周燕芳认为，商业养老保险相比其他金融机构的养老金产品，灵活性方面竞争性较弱，对个人养老理念认知要求较高，亟需税收优惠等各方面政策支持，同时在政策性产品监管、销售监管方面应给予政策松绑。她建议，应进一步丰富税惠产品范围，提升税收优惠力度并丰富激励方式，出台一揽子强有力的激励政策，推动商业养老保险税收优惠走向普惠。
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