马兰矿成本精益管理助高效发展
源头控制 事前指导 考核覆盖马兰矿成本精益管理助高效发展
出版日期:2024-05-16 A03版●企业 山西工人报
本报讯（首席记者陈秋莲）去年一年全矿原煤产量374万吨，完成全年计划的105%，原煤成本、利润均完成公司考核指标，被中国煤炭工业协会授予特级安全高效矿井称号。面对这一成绩，山西焦煤西山煤电马兰矿党委书记、矿长和正华近日在接受记者采访时说：“很大一部分得益于企业财务共享业务全面上线之后实行的成本精益化管理。”
财务全面预算体系从源头上有效控制浪费。该矿坚持目标导向，以全面计划、全面预算、全面考核为引领，建立“1+5+ 2”全面预算运行体系，即1个全面预算管控核心，预算指标、班组运行、分级管控、议事决策、考核评价5个支撑，成本对标、风险防控两个工具，下达年度全面预算指标，将各部门任务精细化、具体化，责任明确化、直接化。该矿梳理了近3年各种业务费用发生的原因、标准、周期、金额等，建立14项费用大类、103项费用明细、330项费用事项，做好事前管控、事中督促、事后复盘等工作。例如，对近几年综采工作面安拆设计及预算进行全面梳理，根据设计方案和施工要求，对所需设备、配件、材料及费用进行评估和预算，从而对综采工作面安拆成本进行有效控制。2023年，该矿共审批此类项目83项，通过58项。
财务工作变事后“保姆式”监管为事前“伙伴式”指导。2022年6月，随着该矿财务共享业务全面上线，改变的不只是财务人员的工作方式，全矿所有单位都参与到财务工作中。之前，由财务人员审核原始凭证和会计材料。随着财务共享中心的建成，该矿无论是井下队组还是地面单位，都配备一名财务共享操作人员，只要所在单位发生了经济事项，就可以自行提交共享单据，进行账务处理。现在，财务共享中心、财务人员、基层人员一起审核资料，极大地加强了各单位与财务部门之间的联系。在这样的模式下，财务部门的核算压力在一定程度上得到释放，原本事后把关的财务人员变成与各单位、各部门的“伙伴式”事前指导。
和正华介绍：“之前的成本管控是死框框、硬杠杠，财务人员说啥就是啥。现在，财务部门和基层队组‘双向奔赴’，加强线上交流和现场指导，同时利用全面预算对成本进行把控，设备材料包保到人，成本考核双向激励，确保各项成本支出在计划内。”
多措并举严格奖惩，成本考核全覆盖。该矿还优化了设备、配件、材料采购、审批、回收、复用等流程，利用部门财务预算、质量兑现、重点成本项目3条管控红线，严格执行重奖重罚经营考核制度，实现了成本考核全覆盖，并在月度会议上通报各队组各项费用支出、奖罚结果，让职工明白“降成本就是增工资”，营造了“细算账、算细账”的氛围，有效从源头上控制了浪费。
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