松藻公司编发《内部控制及风险管理手册》

连续风格

                                                罗喜林

   为全面推进公司内控体系建设，完善和优化内部控制，建立统一、规范和有效的内部控制体系，按重庆能源集团公司要求，松藻公司组织开展了公司内控体系建设工作，12月16日，公司编发了《内部控制及风险管理手册》，促进公司各项工作协调、持续、快速发展，全面提升公司经营管理水平和风险防控能力。

    内控手册是为内控体系建设、运行、维护和评价提供指引，以确保企业合法合规、资产安全、财务报告及相关信息完整、经营效率和效果提高等经营管理目标的实现。公司要求各单位要认真研读内控手册，严格按照内控手册要求的业务流程、审批权限和关键控制程序进行工作。要对照内控手册要求，逐步规范、完善相关管理制度，与内控手册要求不符的制度要进行修订完善，无相关配套制度办法的要补充增加。

    公司分别成立了内控运行和内控评价管理小组。内控运行管理小组定期组织研究制定企业财会内部控制制度，组织评估、测试财会内部控制制度的有效性，对企业经济活动的全过程进行财务监督和控制，组织建立和完善企业财务风险预警与控制机制。内控评价管理小组组织公司内控体系的日常监督评价、专项监督评价和年度评价，负责制定评价工作方案、进行评价准备、实施评价工作、与管理层沟通、编制评价报告等，并认定内控缺陷，督促内控运行管理小组整改并修订内控手册。